> For the complete documentation index, see [llms.txt](https://docs.billmore.de/llms.txt). Markdown versions of documentation pages are available by appending `.md` to page URLs; this page is available as [Markdown](https://docs.billmore.de/billmore-app/buchfuhrung/kleinunternehmerregelung.md). # Kleinunternehmerregelung Wenn Ihr Unternehmen unter die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG fällt, weisen Sie auf Ihren Rechnungen keine Umsatzsteuer aus. BillMore berücksichtigt das an allen relevanten Stellen: auf den Dokumenten, bei der Erfassung Ihrer Ausgaben und in Ihren Berichten. Auf dieser Seite erfahren Sie, wie Sie die Regelung aktivieren, was beim Wechsel zur Regelbesteuerung zu beachten ist und wie BillMore Sie bei den Umsatzgrenzen unterstützt. ## Kleinunternehmerregelung aktivieren Die Einstellung finden Sie unter *Einstellungen -> Steuereinstellungen* (Bild 1). In der Web-App wählen Sie beim Punkt **Kleinunternehmer** die Option **Ja (Auf Dokumenten wird keine Steuer ausgewiesen)**. Darunter tragen Sie im Feld **Kleinunternehmer-Zusatz** den Hinweistext für Ihre Dokumente ein. Üblich ist „Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.“ In der App schalten Sie zur Aktivierung der Kleinunternehmerregelung den **Kleinunternehmer-Modus** ein. Mit dem Schalter **Kleinunternehmer-Zusatz** wird derselbe Hinweis wie in der Web-App eingeblendet. Speichern Sie mit **Speichern**. Mehr zu den übrigen Steuereinstellungen lesen Sie unter [Steuereinstellungen](/billmore-app/einstellungen/steuereinstellungen.md). {% tabs %} {% tab title="Web" %}

Bild 1: Kleinunternehmerregelung aktivieren

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{% endtab %} {% endtabs %} ## Auswirkungen im laufenden Betrieb Ist die Regelung aktiv, ändert sich Folgendes: * Auf Ihren Dokumenten wird keine Umsatzsteuer ausgewiesen, stattdessen erscheint der Kleinunternehmer-Zusatz. * Bei der Erfassung von Ausgaben wird der Steuersatz auf 0 % vorbelegt, da Sie als Kleinunternehmer keine Vorsteuer abziehen können. Sie erfassen dort also den Bruttobetrag. * In der EÜR werden Ihre Einnahmen als Umsätze nach § 19 UStG ausgewiesen und nicht als steuerfreie Umsätze. ## Ende der Kleinunternehmerzeit vermerken Wenn Sie zur Regelbesteuerung wechseln, ist es wichtig, dass BillMore weiß, **wann** die Kleinunternehmerregelung geendet hat. Nur so bleiben Ihre vergangenen Auswertungen korrekt: Eine EÜR für ein früheres Jahr muss die damaligen Umsätze weiterhin als Kleinunternehmer-Umsätze zeigen, während die Umsätze danach der Regelbesteuerung unterliegen. Sobald Sie die Regelung in den Steuereinstellungen ausschalten, öffnet BillMore den Dialog **Kleinunternehmerregelung deaktivieren** (Bild 2). Sie wählen eine von zwei Angaben: * **Ende der Regelung.** Das Datum ist der letzte Tag, an dem die Regelung gegolten hat, in der Regel der 31. Dezember des letzten Kleinunternehmerjahres. Umsätze bis zu diesem Datum bleiben Kleinunternehmer-Umsätze. Umsätze danach sind regelbesteuert. * **Nie aktiv.** BillMore setzt alles so, als wäre die Regelung nie eingeschaltet gewesen. Das passt, wenn Sie die Einstellung nur getestet haben. In der Web-App setzen Sie dafür **Kleinunternehmer** auf **Nein**. Wählen Sie **Die Regelung galt bis einschließlich** und tragen Sie das Datum ein, oder **Die Regelung war nie aktiv (nur zum Testen aktiviert)**. Bestätigen Sie mit **Übernehmen**. In der App schalten Sie **Kleinunternehmer-Modus** aus. Tippen Sie auf **Die Regelung galt bis...** und tragen Sie das Datum ein, oder wählen Sie **Die Regelung war nie aktiv**. {% tabs %} {% tab title="Web" %}

Bild 2: Ende der Kleinunternehmerzeit festlegen

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{% endtab %} {% endtabs %} ## Umsatzgrenzen im Blick behalten Die Kleinunternehmerregelung ist an Umsatzgrenzen gebunden: **25.000 €** im Vorjahr und **100.000 €** im laufenden Jahr (Stand 2026). Solange die Regelung bei Ihnen aktiv ist, überwacht BillMore diese Grenzen automatisch und weist Sie in der Web-App auf der Startseite darauf hin, wenn es kritisch wird (Bild 3). Angezeigt werden dabei Ihre Einnahmen des laufenden Jahres, die Einnahmen des Vorjahres und die jeweils geltende Grenze. Es gibt drei Hinweise: * **Kleinunternehmergrenze im Blick behalten:** Ihre Einnahmen nähern sich einer der Grenzen. * **Kleinunternehmergrenze überschritten:** Eine Grenze ist überschritten. * **Kleinunternehmerregelung endet zum 1. Januar:** Ihr Umsatz im laufenden Jahr liegt über 25.000 €. Die Regelung ist damit ab dem 1. Januar des Folgejahres nicht mehr anwendbar und Sie müssen dann Umsatzsteuer ausweisen. {% hint style="info" %} Liegen für das Vorjahr keine Einnahmen in BillMore vor, rechnet die Auswertung mit der Grenze von 100.000 €. Haben Sie den Betrieb in diesem Jahr eröffnet, gilt stattdessen die Grenze von 25.000 €. Der Hinweis auf der Startseite weist darauf hin. {% endhint %} {% hint style="warning" %} Die Überwachung ist eine Unterstützung und keine steuerliche Beratung. Ob die Kleinunternehmerregelung in Ihrem Fall weiterhin anwendbar ist, klären Sie bitte mit Ihrer Steuerberatung. Denken Sie beim Wechsel außerdem daran, Ihre Preise und Ihre Dokumente rechtzeitig umzustellen. {% endhint %}